个案研究

个案研究包含分析和讨论重点,让使用者了解法例重点,并提供适切的建议预防贪污、欺诈及舞弊行为。

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杜明在一间经纪行任职营业经理,手上有多个公司客户,上市公司多宝实业便是其中之一。多宝实业的财务总监东尼在一次酒会上与杜明密谈「赚快钱」大计。据东尼所知,一个国际集团将注资多宝实业,建议一旦落实,预料公司股价必定飚升。东尼拟与杜明合作,先行购买多宝实业股份。

 

杜明对此甚感兴趣,更提议透过其他经纪购入多宝实业股份,以便掩饰他们的身分。一星期后,多宝实业宣布注资计划,股价果如东尼所料大幅上扬。杜明和东尼立即沽出股票,赚取了丰厚利润。

羅拔是一间国际资产管理公司的基金经理,负责管理多个大机构的公积金。一天,他收到证券分析员一份研究报告,预测高技地产的盈利在未來三年将会大幅增加。

 

羅拔于是计划替其管理的公积金投资组合大手购入高技地产股份。他预料此举会令高技地产股价上升,所以决定透过其他经纪替自己先行买入该股,然后才为公积金投资组合向盘房发出买卖指示。

彭歷是一间财务机构的经理。他和其他同事在公司一名董事的统率下,处理众成行和美味隆的合併计划。他们日以继夜地与兩间公司的管理层举行会议,务求取得双方均满意的方案。

 

彭歷清楚知道合併消息一旦公开,必会令兩间公司的股价波动。由于他的婚期将近,极需要一笔钱应付婚禮开支,所以决定向家人借钱预先大批购入该兩只股票。一星期后,当众成行和美味隆公布合併计划后,兩间公司的股价即时飚升,彭歷立即卖出手上股票获利。

工程合约不論是以报价或招标方式,一律会根据价低者得这个原则外判。

 

二零零零年一月,黄与其中一名姓关的承建商接洽,并說服他提供回佣(合约价格的 5%),作为每次报价时向他提供其他承建商报价资料的报酬。因此,关经常能以最低报价成功取得工程合约。此外,黄更会将价值 30 万元或以上的合约分拆为兩张或三张小型合约,以避免需要郑董事亲自批出合约。

 

鑑于该集团并未设有内部核數部门,黄的舞弊行为得以瞒天过海。由二零零零年一月至十二月期间,关几乎获批该集团的所有翻新工程合约,总值约 1,000万元,而黄亦因而获得逾 50 万的回佣。

 

关及黄最后因触犯《防止贿賂条例》第 9 条而被廉署拘捕,经裁定罪名成立后被判入狱,而黄亦须向集团归还所有非法回佣。此外他亦受到所属专业团体的处分,从学会名册上除名。

 

问题

  1. 黄、关二人为何被裁定贪污罪名成立?
  2. 哪些措施可防范投标过程中出现舞弊行为?
  3. 公司管理层可採取哪些措施防止分拆订单?
  4. 贪污行为可导致哪些后果?

P 医生是一所着名私家医院的妇产科医生,他将知名人士的病歷资料透露给正在撰写专欄的记者朋友,其后朋友邀请P 医生享用丰富晚餐作为回报…


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