个案研究

个案研究包含分析和讨论重点,让使用者了解法例重点,并提供适切的建议预防贪污、欺诈及舞弊行为。

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银行职员美美,亦在情夫家明开设的公司担任董事。美美批核了家明的银行信贷申请,后来银行发现家明申请时递交了虚假的证明文件。

CS020
假公济私
行业/行业:
关注的领域:

银行行政经理慧芬向弟弟开设的室内设计公司批出小型翻新工程,但沒有向银行透露二人的关係。

CS021
私人关係影响专业判断
行业/行业:
关注的领域:

银行分行经理国才答应协助老朋友兼客户阿东继续获得银行贷款,即使阿东的财务状况欠佳,国才仍然向银行提出对阿东有利的评估建议。

CS022
无影小手
行业/行业:
关注的领域:

一家银行的初级电脑操作员利用电脑知識将非活跃户口的金额转账到自己名下。其罪行最终在他的病假期间被其他接管他工作的同事揭发。

毕先生在一间业务扩展迅速并计划上市的制造商任职财务总监。为了给外间一个良好业绩的形象,公司董事长暗示毕先生要小心处理财政预测和预期的销售增长。他更明确表示,因为毕先生是专业人士,他不会理会毕先生採用哪一种会计处理方法。

 

在选择商人银行协调上市工作方面,董事会对毕先生的建议作出慎重考虑。多家银行的经理纷纷聯络毕先生,向他介绍他们的服务。其中 OPQ 银行的市场推广董事白先生介绍过银行提供的服务后,透露自己目前正在处理一宗收购计划。他表示,如果毕先生协助他取得这宗生意,他可以向毕先生提供一些关于这项收购计划的可靠消息。

 

毕先生并沒有将白先生的话放在心上。董事会根据他中肯客观的报告,选择了OPQ 银行负责公司的上市工作。最后,公司成功上市。董事会积极考虑扩展公司的业务,惟必须获得银行支持。董事长再次要求毕先生协助,改动部分管理账项的數据,以便取得银行信贷。毕先生感到很为难,董事长遂向他說:「用不着担心,这不过是惯常的商业活动,我们沒有做错,只是计划更周全罢了。」

 

正当毕先生盘算如何处理董事长的要求之际,总经理助理又要求他签发一张50,000 元的支票给某家银行信贷部门的黄经理。该助理說,这事已由总经理批准,毕先生只需在支票上签字并记入「酬酢」支出项便可。毕先生很怀疑此举又是否一项「惯常商业活动」。

 

总经理助理離开后,白先生來电邀请毕先生晚膳,并表示会遵守諾言,向他提供「有价值的消息」。

 

如果你是毕先生,你会怎样做?你会如何处理董事长和总经理助理的要求,又会否应白先生之邀赴会?


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