個案研究

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迪勤是上市公司的財務總監,他打算暗示好朋友在招股消息公布前購買其公司股票,令朋友獲利以支付醫療費用。

CS002
行賄、受賄同樣犯法
行業/產業:
關注的領域:

一名財務公司董事向銀行的信貸經理提供回佣以求增加公司的信貸額。即使該董事不能提供足夠抵押,銀行仍批出信貸。

CS015
於銀行內部披露內幕消息
行業/產業:
關注的領域:

銀行高級信貸主任家衡向股票投資部的交易員披露了一宗海外投資公司的收購計劃,在收到「提示」之後,該交易員為銀行大手買入有關股票。

 

CS0018
向親友批出借貸
行業/產業:
關注的領域:

銀行經理柏禮打算大量認購新股作私人投資。由於缺乏資金,柏禮利用職權親自批核太太在銀行的私人貸款申請,但沒有向銀行申報他們的關係。

畢先生在一間業務擴展迅速並計劃上市的製造商任職財務總監。為了給外間一個良好業績的形象,公司董事長暗示畢先生要小心處理財政預測和預期的銷售增長。他更明確表示,因為畢先生是專業人士,他不會理會畢先生採用哪一種會計處理方法。

 

在選擇商人銀行協調上市工作方面,董事會對畢先生的建議作出慎重考慮。多家銀行的經理紛紛聯絡畢先生,向他介紹他們的服務。其中 OPQ 銀行的市場推廣董事白先生介紹過銀行提供的服務後,透露自己目前正在處理一宗收購計劃。他表示,如果畢先生協助他取得這宗生意,他可以向畢先生提供一些關於這項收購計劃的可靠消息。

 

畢先生並沒有將白先生的話放在心上。董事會根據他中肯客觀的報告,選擇了OPQ 銀行負責公司的上市工作。最後,公司成功上市。董事會積極考慮擴展公司的業務,惟必須獲得銀行支持。董事長再次要求畢先生協助,改動部分管理賬項的數據,以便取得銀行信貸。畢先生感到很為難,董事長遂向他說:「用不著擔心,這不過是慣常的商業活動,我們沒有做錯,只是計劃更周全罷了。」

 

正當畢先生盤算如何處理董事長的要求之際,總經理助理又要求他簽發一張50,000 元的支票給某家銀行信貸部門的黃經理。該助理說,這事已由總經理批准,畢先生只需在支票上簽字並記入「酬酢」支出項便可。畢先生很懷疑此舉又是否一項「慣常商業活動」。

 

總經理助理離開後,白先生來電邀請畢先生晚膳,並表示會遵守諾言,向他提供「有價值的消息」。

 

如果你是畢先生,你會怎樣做?你會如何處理董事長和總經理助理的要求,又會否應白先生之邀赴會?


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