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个案研究
伪造客户贷款申请
负责管理企业客户资产组合的银行客户经理，发觉一名中小企业客户（客户甲）甚少检查自己的账户结单。在客户甲不知情下，该客户经理向银行申请增加客户甲的信贷额；又伪造客户指示，从其信贷额中支取款项并转账至由他操控的账户以骗取金钱。当客户甲对其信贷结欠提出疑问时，客户经理声称问题由系统错误引起。
该客户经理又假冒客户乙的签名为客户甲的另一笔贷款作担保人，并利用这笔贷款清还客户甲的信贷结欠，以掩饰之前的欺诈行为。在信贷批核及转账的过程中，后勤职员只简单地与客户经理澄清疑问。客户经理的上司虽然亦有提出质疑，但却轻易接纳客户经理的解释，未有跟进事件。客户甲就有问题的信贷结欠向客户经理的上司查询，最终揭发事件。
个案分析
几乎所有挪用客户资金的银行职员都认为这只属短期资金周转，他们还可以不动声色地将资金转回客户的户口。 但是，银行工作人员一旦挪用了资金，有可能触犯法例，即使这些资金在曝光前已经偿还，也无法推卸刑责。 在这案例中，客户经理（代理人）使用虚假文件欺骗银行（主事人），令银行接纳客户甲的新贷款和提高信贷额的申请，更伪造指示将款项从客户甲的账户中调走，有可能违反《防止贿赂条例》第9(3) 条。客户经理还有可能被控以多项罪名，包括盗窃（客户甲的款项）、欺诈和使用虚假文书罪。
从客户服务的角度来看，客户经理为客户提供个人化服务和担当与银行之间的桥樑故然是理想的做法。不过，当所有有问题甚至是可疑交易的核实/澄清均由同一名客户经理负责时，便会削弱监察与制衡，让心怀不轨的客户经理有机可乘。
此外，管理人员应对潜在的贪污风险保持警惕，在怀疑有违规情况时作出全面调查。