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贪污风险及常见舞弊行为

icon_purchasing採购
image_purchasing1甄选供应商及承办商
  • 公司董事/员工委任本身拥有财务或个人利益的公司为供应商或承办商
  • 员工收取私人利益, 向供应商或承办商发出採购订单
  • 採购员工向供应商或承办商洩露报价金额/投标内容
image_purchasing2进行採购
  • 员工串同供应商或承办商收取超额费用
  • 员工分拆订单,以避免超越採购金额的上限或隐瞒过高收费
  • 员工改动订单价格,从而私吞差价
icon_sales_marketing销售及市场推广
image_sales_marketing4销售
  • 东主向客户提供非法回佣以获取生意
  • 东主/员工向有公事往来的公职人员提供节庆礼物
image_sales_marketing1处理客户订单
  • 前缐员工将公司生意转移至竞争对手或同谋
  • 员工向他人披露客户资料
image_sales_marketing2处理折扣及佣金
  • 销售代表向不合资格客户提供折扣
  • 销售员伪造销售纪录,以骗取公司佣金及花红
image_sales_marketing3配售货品
  • 前缐员工将畅销或限量货品配售予提供贿赂的买家
  • 员工委任或推荐竞争力较弱的公司为经销商并收受其利益
icon_inventory_stock_control存货纪录及监控
image_inventory_stock_control认收货品及监控存货
  • 验货员隐瞒货品未有交付或接纳不合规格的货品
  • 仓务员夸大收货时货品遗失或损坏的数量,以掩饰偷窃货品的行为
icon_accounting_finance会计及财务
image_accounting_finance1支付款项及追收债项
  • 会计文员加快支付款项或延迟追收债项
  • 员工伪造发票或其他文件,以挪用公司资金
  • 财务员批出信用额给不合资格的客户
image_accounting_finance2处理发还款项申请
  • 员工夸大申领报销金额
  • 财务员容许虚假的发还款项申请
image_accounting_finance3处理帐目
  • 合伙人挪用公司资产
icon_personnel_administration人事及行政
image_personnel_administration_1日常行政
  • 员工提交虚假的逾时工作纪录或病假证明书等文件欺骗僱主
image_personnel_administration_2招聘、晋升 及职位调派
  • 人事部员工在处理聘用、晋升或职位调派的事宜上偏私
  • 经理或管理层隐瞒下属欠佳的工作表现
image_purchasing1甄选供应商及承办商
  • 公司董事/员工委任本身拥有财务或个人利益的公司为供应商或承办商
  • 员工收取私人利益, 向供应商或承办商发出採购订单
  • 採购员工向供应商或承办商洩露报价金额/投标内容
image_purchasing2进行採购
  • 员工串同供应商或承办商收取超额费用
  • 员工分拆订单,以避免超越採购金额的上限或隐瞒过高收费
  • 员工改动订单价格,从而私吞差价
image_sales_marketing4销售
  • 东主向客户提供非法回佣以获取生意
  • 东主/员工向有公事往来的公职人员提供节庆礼物
image_sales_marketing1处理客户订单
  • 前缐员工将公司生意转移至竞争对手或同谋
  • 员工向他人披露客户资料
image_sales_marketing2处理折扣及佣金
  • 销售代表向不合资格客户提供折扣
  • 销售员伪造销售纪录,以骗取公司佣金及花红
image_sales_marketing3配售货品
  • 前缐员工将畅销或限量货品配售予提供贿赂的买家
  • 员工委任或推荐竞争力较弱的公司为经销商并收受其利益
image_inventory_stock_control认收货品及监控存货
  • 验货员隐瞒货品未有交付或接纳不合规格的货品
  • 仓务员夸大收货时货品遗失或损坏的数量,以掩饰偷窃货品的行为
image_accounting_finance1支付款项及追收债项
  • 会计文员加快支付款项或延迟追收债项
  • 员工伪造发票或其他文件,以挪用公司资金
  • 财务员批出信用额给不合资格的客户
image_accounting_finance2处理发还款项申请
  • 员工夸大申领报销金额
  • 财务员容许虚假的发还款项申请
image_accounting_finance3处理帐目
  • 合伙人挪用公司资产
image_personnel_administration_1日常行政
  • 员工提交虚假的逾时工作纪录或病假证明书等文件欺骗僱主
image_personnel_administration_2招聘、晋升 及职位调派
  • 人事部员工在处理聘用、晋升或职位调派的事宜上偏私
  • 经理或管理层隐瞒下属欠佳的工作表现