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貪污風險及常見舞弊行為

icon_purchasing採購
image_purchasing1甄選供應商及承辦商
  • 公司董事/員工委任本身擁有財務或個人利益的公司為供應商或承辦商
  • 員工收取私人利益, 向供應商或承辦商發出採購訂單
  • 採購員工向供應商或承辦商洩露報價金額/投標內容
image_purchasing2進行採購
  • 員工串同供應商或承辦商收取超額費用
  • 員工分拆訂單,以避免超越採購金額的上限或隱瞞過高收費
  • 員工改動訂單價格,從而私吞差價
icon_sales_marketing銷售及市場推廣
image_sales_marketing4銷售
  • 東主向客戶提供非法回佣以獲取生意
  • 東主/員工向有公事往來的公職人員提供節慶禮物
image_sales_marketing1處理客戶訂單
  • 前線員工將公司生意轉移至競爭對手或同謀
  • 員工向他人披露客戶資料
image_sales_marketing2處理折扣及佣金
  • 銷售代表向不合資格客戶提供折扣
  • 銷售員偽造銷售紀錄,以騙取公司佣金及花紅
image_sales_marketing3配售貨品
  • 前線員工將暢銷或限量貨品配售予提供賄賂的買家
  • 員工委任或推薦競爭力較弱的公司為經銷商並收受其利益
icon_inventory_stock_control存貨紀錄及監控
image_inventory_stock_control認收貨品及監控存貨
  • 驗貨員隱瞞貨品未有交付或接納不合規格的貨品
  • 倉務員誇大收貨時貨品遺失或損壞的數量,以掩飾偷竊貨品的行為
icon_accounting_finance會計及財務
image_accounting_finance1支付款項及追收債項
  • 會計文員加快支付款項或延遲追收債項
  • 員工偽造發票或其他文件,以挪用公司資金
  • 財務員批出信用額給不合資格的客戶
image_accounting_finance2處理發還款項申請
  • 員工誇大申領報銷金額
  • 財務員容許虛假的發還款項申請
image_accounting_finance3處理帳目
  • 合夥人挪用公司資產
icon_personnel_administration人事及行政
image_personnel_administration_1日常行政
  • 員工提交虛假的逾時工作紀錄或病假證明書等文件欺騙僱主
image_personnel_administration_2招聘、晉升 及職位調派
  • 人事部員工在處理聘用、晉升或職位調派的事宜上偏私
  • 經理或管理層隱瞞下屬欠佳的工作表現
image_purchasing1甄選供應商及承辦商
  • 公司董事/員工委任本身擁有財務或個人利益的公司為供應商或承辦商
  • 員工收取私人利益, 向供應商或承辦商發出採購訂單
  • 採購員工向供應商或承辦商洩露報價金額/投標內容
image_purchasing2進行採購
  • 員工串同供應商或承辦商收取超額費用
  • 員工分拆訂單,以避免超越採購金額的上限或隱瞞過高收費
  • 員工改動訂單價格,從而私吞差價
image_sales_marketing4銷售
  • 東主向客戶提供非法回佣以獲取生意
  • 東主/員工向有公事往來的公職人員提供節慶禮物
image_sales_marketing1處理客戶訂單
  • 前線員工將公司生意轉移至競爭對手或同謀
  • 員工向他人披露客戶資料
image_sales_marketing2處理折扣及佣金
  • 銷售代表向不合資格客戶提供折扣
  • 銷售員偽造銷售紀錄,以騙取公司佣金及花紅
image_sales_marketing3配售貨品
  • 前線員工將暢銷或限量貨品配售予提供賄賂的買家
  • 員工委任或推薦競爭力較弱的公司為經銷商並收受其利益
image_inventory_stock_control認收貨品及監控存貨
  • 驗貨員隱瞞貨品未有交付或接納不合規格的貨品
  • 倉務員誇大收貨時貨品遺失或損壞的數量,以掩飾偷竊貨品的行為
image_accounting_finance1支付款項及追收債項
  • 會計文員加快支付款項或延遲追收債項
  • 員工偽造發票或其他文件,以挪用公司資金
  • 財務員批出信用額給不合資格的客戶
image_accounting_finance2處理發還款項申請
  • 員工誇大申領報銷金額
  • 財務員容許虛假的發還款項申請
image_accounting_finance3處理帳目
  • 合夥人挪用公司資產
image_personnel_administration_1日常行政
  • 員工提交虛假的逾時工作紀錄或病假證明書等文件欺騙僱主
image_personnel_administration_2招聘、晉升 及職位調派
  • 人事部員工在處理聘用、晉升或職位調派的事宜上偏私
  • 經理或管理層隱瞞下屬欠佳的工作表現